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주식투자의 기본 기업 분석의 꽃 재무제표 쉽게 이해하기
기업 분석에서 재무제표 분석은 핵심 중의 핵심입니다. 📊
초보자도 쉽게 이해할 수 있도록 재무제표 3대장과 간단한 분석법을 알려드릴게요!
✅ 재무제표 3대장 (기업 건강검진표)
1. 손익계산서 (P/L, Income Statement)
➡️ "이 회사, 돈 벌었나?"
- 수익(매출), 비용, 순이익 등 기업의 1년간 수입과 지출, 이익을 보여줌.
주요 항목쉽게 설명하면
매출액 | 고객에게 판매해서 번 총 수익 |
영업이익 | 본업으로 남긴 이익 (매출 - 비용) |
당기순이익 | 세금, 이자 다 빼고 최종 남은 이익 |
Tip:
- 영업이익률 = 영업이익 ÷ 매출액 (영업이익률이 높을수록 본업이 잘됨)
2. 재무상태표 (B/S, Balance Sheet)
➡️ "이 회사, 돈 잘 모아놨나?"
- 자산, 부채, 자본을 통해 회사의 현재 재정 상태를 보여줌.
주요 항목쉽게 설명하면
자산 | 내가 가진 것들 (현금, 건물 등) |
부채 | 남에게 빚진 돈 (은행 대출 등) |
자본 | 내 돈, 내 몫 (주주 지분) |
Tip:
- 부채비율 = 부채 ÷ 자본 × 100% (200% 넘으면 리스크로 보는 경우 많음)
- 유동비율 = 유동자산 ÷ 유동부채 (100% 이상이면 단기적으로 안전)
3. 현금흐름표 (C/F, Cash Flow Statement)
➡️ "이 회사, 현금은 잘 돌고 있나?"
- 실제 현금이 어떻게 들어오고 나가는지 보여줌. (순이익 ≠ 현금 흐름)
주요 항목쉽게 설명하면
영업활동현금흐름 | 본업으로 벌고 쓴 현금 흐름 (핵심!) |
투자활동현금흐름 | 기계, 부동산 등 투자로 들어가고 나온 돈 |
재무활동현금흐름 | 대출, 주주 배당, 자금 조달 등 금융 관련 현금 흐름 |
Tip:
- 영업활동현금흐름이 + → 회사 본업에서 현금 창출 OK
- 영업활동현금흐름이 – → 적자 or 과도한 재고일 수도!
✅ 초보자를 위한 재무제표 분석 꿀팁
🎯 1단계: 수익성 체크
- 영업이익이 매출 대비 얼마나 나오는지 확인.
- 3년 이상 꾸준히 이익 나는 기업이 좋은 신호!
🎯 2단계: 재무 안정성 체크
- 부채비율 150~200% 이하면 적당히 건강.
- 현금 보유액과 유동비율도 함께 확인.
🎯 3단계: 현금 흐름 체크
- 순이익은 괜찮은데 현금흐름표가 계속 마이너스면 의심!(‘장부상 이익’이지만 현금이 안 돌 수도 있음)
✅ 쉽게 보는 한 문장 요약
손익계산서: "돈 잘 벌어?"
재무상태표: "빚 많아? 내 돈 얼마야?"
현금흐름표: "실제로 돈 잘 돌아?"
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